Se recomienda solicitar la siguiente documentación para efectos de determinación adecuada del impuesto y para aprovechar las deducciones y exenciones autorizadas por ley:
🧾 1. Certificaciones de ingresos y retenciones.
- Formato 220 expedido por cada empleador
- Certificados de ingresos por otros conceptos (bonos, primas extralegales, etc.)
- Certificados de retención en la fuente por dividendos o rendimientos financieros
🏦 2. Certificados financieros.
- Certificados de aportes obligatorios a salud y pensión (si tuvo periodos sin afiliación por cuenta del empleador).
- Certificados de aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Art. 55 E.T.)
- Certificados de aportes a cuentas AFC (Art. 126-4 E.T.)
- Certificados de aportes a fondos de educación (Art. 126-1 E.T.)
Certificados tributarios expedidos por los bancos que consolidan:
- Intereses generados y saldos
- Ingresos no constitutivos
- Movimientos de cuentas
- Valores de 4×1000 (GMF – Gravamen a los Movimientos Financieros) causados durante el año 2024
Estos documentos permiten verificar tanto los ingresos, como posibles deducciones o cruces automáticos por parte de la DIAN.
🛡️ 3. Aportes a seguridad social y voluntarios.
- Certificados de aportes obligatorios a salud, pensión y fondo de solidaridad (cuando no estén incluidos en el Formato 220)
- Certificados de aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios o voluntarios (Art. 55 E.T.)
- Certificados de aportes a cuentas AFC y fondos de educación (Art. 126-1 y 126-4 E.T.)
- Soporte de retiros de cesantías y su destinación (para verificar si constituyen ingreso gravado o no).
📊 4. Activos y pasivos.
- Relación de activos a 31 de diciembre de 2024 (cuentas bancarias, inversiones, inmuebles, vehículos, etc.).
- Relación de deudas o pasivos a la misma fecha (créditos hipotecarios, de consumo, tarjetas de crédito, leasing, etc.).
- Escrituras o certificados de tradición si adquirió bienes durante el año.
- Contratos de leasing habitacional o de vehículos vigentes.
🏠 5. Impuestos locales.
- Copia del impuesto predial del bien raíz propio o en leasing habitacional.
- Copia del impuesto sobre vehículos automotores (a nombre del contribuyente).
👨👩👧👦 6. Dependientes económicos.
- Relación de dependientes con parentesco legal
- Documentos soporte:
- Registro civil
- Certificado médico (en caso de discapacidad)
- Declaración juramentada de dependencia económica
- El dependiente no debe haber percibido ingresos superiores a 260 UVT anuales ($12.236.900 en 2024).
📅 7. Otros documentos.
- Declaración de renta del año gravable 2023 (si aplicó).
- RUT actualizado.
- Fotocopia de cédula legible.
- Certificado de residencia fiscal (si hubo permanencia parcial fuera del país).
- Formulario 160 – Declaración de activos en el exterior (si aplica).
- Certificados de donaciones deducibles (entidades autorizadas).
- Certificados de medicina prepagada/pólizas de salud (hasta 16 UVT mensuales por beneficiario).
- Clave y usuario del portal DIAN (indispensable para acceder a reportes y presentar la declaración).
- Clave de firma electrónica DIAN activa (si la persona está obligada a firmar electrónicamente).
En Valenzuela Serrano & Asociados S.A.S. nos comprometemos a brindarle un acompañamiento tributario confiable, ágil y personalizado, velando por el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y la correcta optimización de sus beneficios legales. Nuestra experiencia y conocimiento están a su disposición para asegurar que su declaración de renta se presente de manera oportuna, precisa y sin contingencias.
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